Balancete Período: 01/10/2023 - 31/12/2023
Competência: 4º trimestre de 2023
Receita
R$ 101,9M
Despesa
R$ 44,7M
Resultado
+R$ 57,2M
Patrimônio
R$ 91,0M
Caixa
R$ 5,8M
Resultado do trimestre
+R$ 62,6M
Receita do trimestre
R$ 78,4M
Despesa do trimestre
R$ 15,7M
As contas de resultado do balancete são acumuladas no ano: os valores de Receita, Despesa e Resultado acima cobrem de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2023, não apenas o trimestre. Os valores do trimestre isolado são calculados subtraindo o acumulado do trimestre anterior do acumulado atual. Esse valor absorve uma pequena retificação de abertura feita pelo clube.
O saldo de abertura deste balancete não bate exatamente com o fechamento do trimestre anterior em algumas contas — o clube retificou valores. Entenda as retificações. As variações mostradas abaixo usam o saldo de abertura impresso neste documento.
Superávit de R$ 57.186.451,51
A receita superou as despesas no acumulado do ano.
No 4º trimestre isolado, superávit de R$ 62.635.979,93.
Leia com atenção
Este trimestre foge do padrão da série. A receita acumulada (R$ 101,9M) e o superávit (R$ 57,2M) dão um salto que não aparece no caixa — que fechou o período em R$ 5,8M — e não se repete nos trimestres seguintes. O ativo cresce de R$ 53,7M para R$ 161,2M no trimestre, quase todo em contas de longo prazo, e a conta de patrimônio sobe de R$ 37,4M para R$ 91,0M (nos demais trimestres ela fica constante). São lançamentos majoritariamente contábeis, não entrada de dinheiro novo. O balancete resumido publicado pelo clube não abre a origem desses valores.
Os números principais
Ativo — tudo que o clube possui
R$ 161,2M
+200,1% vs. abertura do trimestre
Soma de bens, direitos e valores a receber: caixa, contas a receber, imóveis, CT, direitos sobre atletas, etc.
Obrigações — quanto o clube deve
R$ 13,0M
-40,3% vs. abertura do trimestre
Soma das obrigações do clube: dívidas de curto prazo (até 12 meses) e de longo prazo. Não inclui o patrimônio líquido.
Receitas acumuladas
R$ 101,9M
+332,3% desde o fechamento do trimestre anterior
Receitas reconhecidas contabilmente no período, conforme o balancete oficial — sem detalhar a origem.
Custos e despesas acumulados
R$ 44,7M
+54,4% desde o fechamento do trimestre anterior
Custos e despesas reconhecidos contabilmente no período, conforme o balancete oficial, somando todos os departamentos.
Composição do Ativo
Circulante
R$ 54,7M
34.0% do ativo total
Recursos de curto prazo. Em clubes de futebol, esse tipo de conta costuma incluir caixa, bancos, aplicações financeiras e valores a receber.
Não Circulante
R$ 106,4M
66.0% do ativo total
Bens e direitos de longo prazo. Costuma incluir estádio, centro de treinamento, direitos econômicos de atletas e outros imóveis.
Composição do Passivo
Curto Prazo
R$ 2,2M
Contas que vencem em até um ano.
Longo Prazo
R$ 10,7M
Financiamentos e dívidas com vencimento superior a um ano.
Patrimônio Líquido
R$ 91,0M
O que sobraria para os associados se o clube pagasse todas as dívidas de curto e longo prazo. Nesta conta o resultado do exercício só é lançado na abertura do ano seguinte — por isso ela costuma ficar igual durante todo o ano.
As obrigações de curto e longo prazo somam R$ 12.950.947,08 — é o que o clube efetivamente deve. O patrimônio líquido não é dívida.
Para onde foi o dinheiro
Dpto Futebol Profissional sozinho representa 70% de todas as despesas acumuladas no ano — percentual comum em clubes de futebol, onde a folha salarial e os custos do elenco profissional costumam ser o maior gasto.
Sobre as receitas
Este balancete mostra apenas o total de receitas acumuladas no ano (R$ 101,9M), sem detalhar a origem. Em um clube de futebol, elas costumam vir de fontes como TV, bilheteria, patrocínio, mensalidade de sócios, venda de atletas e premiações — mas esse detalhamento não consta neste documento.
O que este documento não mostra
- Quanto veio de venda de jogadores, TV, bilheteria ou patrocínio, separadamente
- Quanto foi gasto especificamente com salários do elenco
- Se a dívida é bancária, trabalhista ou tributária
- Notas explicativas que normalmente acompanham demonstrações financeiras completas
Um balancete é uma fotografia resumida da situação contábil em uma data — não substitui o balanço patrimonial completo nem a demonstração de resultados (DRE) auditada.
Avaliação automática
- Ativo cresceu 200,1% no trimestre (R$ 53.697.453,28 → R$ 161.170.674,84). Veja o aviso no topo da página.
- Dívida (curto + longo prazo) caiu 40,3% no trimestre (R$ 21.698.932,47 → R$ 12.950.947,08).
- Patrimônio líquido mudou +143,5% no trimestre.
- No trimestre isolado: Superávit de R$ 62.635.979,93 (receita R$ 78,4M − despesa R$ 15,7M).
- Superávit de R$ 57.186.451,51 entre receitas e despesas acumuladas no ano. Veja o aviso no topo da página.
Avaliação gerada automaticamente a partir dos números deste balancete — não substitui uma análise contábil profissional.